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Cálculo IRRF retido em folha de pagamento - Calculadora

O Cálculo IRRF feito em nosso simulador desconta automaticamente o INSS devido.

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Está atualizado com Tabela IRRF 2021 e com a Tabela INSS 2021 divulgada pela previdência. Portaria SEPRT/ME Nº 477, de 12 de Janeiro de 2021 - fonte: previdencia.gov.br



Cálculo IRRF - Calcula o IRRF retido em folha de pagamento e ensina como calcular

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Para Calcular Imposto de Renda IRRF retido em folha de pagamento em nosso simulador, preencha as informações na calculadora abaixo e clique em Calcular IRRF. Dúvidas? Veja instruções detalhadas.

Como calcular IRRF em folha de pagamento

Vídeo de demonstração

Informe:



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As pessoas também utilizam a Calculadora de Porcentagem e a

ferramenta de Cálculo de Férias após utilizarem o Cálculo IRRF.


Cálculo IRRF - Desconto Imposto de Renda na Folha da Pagamento

O Imposto de Renda é um Imposto cobrado por diversos países, onde cada individuo ou empresa é obrigada a deduzir uma porcentagem de sua renda média anual ao Governo. Este percentual pode variar de acordo com a renda média anual, ou pode ser fixa em uma porcentagem.

No Brasil, o Imposto de Renda é cobrado (ou pago) todo mês em Folha de Pagamento (existem alguns casos que a mensalidade é opcional pelo contribuinte) e no ano subsequente o contribuinte prepara uma declaração de ajuste anual de quanto deve do IRPF (ou tem restituição de valores pagos a mais), sendo que esses valores deverão ser homologados pelas autoridades tributárias.

Cálculo IRRF retido em folha de pagamento - Calculadora

Cálculo IRRF retido em folha de pagamento - Calculadora


Exemplo de cálculo feito nessa Calculadora de IRRF

Veja um exemplo de cálculo feito nessa Calculadora de IRRF. Salário bruto: R$ 3.800,00 | Dependentes: 2

  • MEMÓRIA DE CÁLCULO
  • Salário bruto: R$ 8.000,00
  • Desconto INSS: R$ 751,99
  • Dependentes: 2 | Dedução: R$ 379,18
  • Outras deduções: R$ 0,00
  • Base para cálculo: R$ 6.868,83
  • IRRF devido: R$ 1.019,57
  • FAIXAS DE DESCONTO
  • 1ª faixa R$ 1.903,98 |Isento| IRRF: R$ 0,00
  • 2ª faixa R$ 922,67 |7,5%| IRRF: R$ 69,20
  • 3ª faixa R$ 924,40 |15% | IRRF: R$ 138,66
  • 4ª faixa R$ 913,63 |22,5%| IRRF: R$ 205,57
  • 5ª faixa R$ 2.204,15 |27,5%| IRRF: R$ 606,14
  • Total 6.868,83 | IRRF: R$ 1.019,57
  • Alíquota efetiva | 12,74 %

Instruções para fazer o Cálculo IRRF nessa Calculadora

Veja os dados que você precisa inserir na Calculadora IRRF:

  • Valor do salário bruto é o salário sem os descontos;
  • Dependentes é a quantidade de pessoas que você declara no Imposto de Renda que dependem de você; selecione a quantidade;
  • Outras deduções outros valores passíveis de dedução; se não souber deixe em branco.

A Calculadora faz o Cálculo IRRF efetuando em conjunto o Desconto INSS. Preencha os dados com atenção para obter o cálculo exato.

Essa Calculadora faz parte da sessão de Cálculos Trabalhistas do Calcule.

Apesar de nosso Simulador utilizar as mesmas regras que a Receita Federal, ele não substitui o Simulador oficial da Receita Federal; utilize apenas como base de conhecimento.


Como calcular IRRF em folha de pagamento

Para calcular IRRF Imposto de Renda, primeiro precisamos chegar ao valor para base de cálculo. Calcule o valor para base de cálculo da seguinte forma:

Base de cálculo IRRF = (Salário bruto menos valor dedutível por dependente legal; menos outras deduções; menos desconto do INSS).

  • Base de cálculo IRRF = (Salário bruto - valor dedutível por dependente legal - outras deduções - desconto do INSS)

Salário bruto é o salário sem os descontos

Dependentes são as pessoas que você declarou no Imposto de Renda que dependem de você; o valor dedutível por dependente legal está em R$ 189,59.

Outras Deduções podem ser Despesas com saúde; Educação; Pensão alimentícia; Despesas com aparelhos ortopédicos etc; vide lista completa no site da Receita Federal.

Desconto INSS é o valor que você paga mensalmente à previdência social para solicitar a aposentadoria no futuro.

Agora que você aprendeu como chegar a base de cálculo IRRF, vamos calcular o IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte:

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Exemplo com um trabalhador que ganha R$ 3.000,00 por mês; sem dependentes ou outras deduções:

Base de cálculo IRRF = Salário Bruto menos Desconto INSS | (R$ 3.000,00 - R$ 277,40 = R$ 2.722,60 )

Sobre a base de cálculo IRRF (R$ 2.722,60); vamos descontar o valor de isenção conforme a Tabela IRRF atual. Isenção 1ª faixa = R$ 1.903,98

Base de cálculo IRRF menos isenção da primeira faixa: R$ 2.722,60 - R$ 1.903,98 = R$ 818,62

Agora que descontamos o valor de isenção da primeira faixa o que sobrou (R$ 818,62) vamos aplicar a aliquota (7,5%) pois ficou na segunda faixa que vai até R$ 2.826,65.

Cálculo IRRF = R$ 818,62 X 7,5% = R$ 61,40 ( valor do desconto do Imposto de Renda IRRF)


Exemplo com um trabalhador que ganha R$ 3.500,00 por mês; com 2 dependentes:

Base de cálculo IRRF = Salário Bruto menos Desconto INSS ; menos Dedução dependentes: ( R$ 3.500,00 - R$ 341,29 - R$ 379,18 = R$ 2.779,53)

Sobre a base de cálculo IRRF (R$ 2.779,53); vamos descontar o valor de isenção conforme a Tabela IRRF atual. Valor de isenção 1ª faixa = R$ 1.903,98

Base de cálculo IRRF menos isenção da primeira faixa: ( R$ 2.779,53 - R$ 1.903,98 ) = R$ 875,55

Agora que descontamos o valor de isenção da primeira faixa o que sobrou (R$ 875,55) vamos aplicar a aliquota (7,5%) pois ficou na segunda faixa que vai até R$ 2.826,65.

Cálculo IRRF = R$ 875,55 X 7,5% = R$ 65,67 ( valor do desconto do Imposto de Renda IRRF )


Desde 04/2015 a Tabela para calcular IRRF está sendo a mesma, sendo assim você pode utilizar a tabela abaixo como:

  • Tabela IRRF 2021 - Tabela Imposto de Renda 2021
  • Tabela IRRF 2020 - Tabela Imposto de Renda 2020
  • Tabela IRRF 2019 - Tabela Imposto de Renda 2019
  • Tabela IRRF à partir de 04/2015 ano-calendário

Tabela IRRF 2021

Tabela Imposto de Renda 2021
Base de Cálculo (R$ Alíquota (%) Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até 1.903,98 -  
De 1.903,99 até 2.826,65 7,5 142,80
De 2.826,66 até 3.751,05 15 354,80
De 3.751,06 até 4.664,68 22,50 636,13
Acima de 4.664,68 27,50 869,36
Dedução por dependente: R$ 189,59  

fonte: receita.economia.gov.br/acesso-rapido/tributos/irpf-imposto-de-renda-pessoa-fisica


Para efeito do Imposto de Renda; podem ser dependentes:

  1. companheiro(a) com quem o contribuinte tenha filho ou viva há mais de 5 anos, ou cônjuge;
  2. filho(a) ou enteado(a), até 21 anos de idade, ou, em qualquer idade, quando incapacitado física ou mentalmente para o trabalho;
  3. filho(a) ou enteado(a), se ainda estiverem cursando estabelecimento de ensino superior ou escola técnica de segundo grau, até 24 anos de idade;
  4. irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a), sem arrimo dos pais, de quem o contribuinte detenha a guarda judicial, até 21 anos, ou em qualquer idade, quando incapacitado física ou mentalmente para o trabalho;
  5. irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a), sem arrimo dos pais, com idade de 21 anos até 24 anos, se ainda estiver cursando estabelecimento de ensino superior ou escola técnica de segundo grau, desde que o contribuinte tenha detido sua guarda judicial até os 21 anos;
  6. pais, avós e bisavós que tenham recebido rendimentos, tributáveis ou não, até o limite de isenção do imposto;
  7. menor pobre até 21 anos que o contribuinte crie e eduque e de quem detenha a guarda judicial;
  8. pessoa absolutamente incapaz, da qual o contribuinte seja tutor ou curador.

Outras Deduções

Despesas com saúde

As despesas do contribuinte e de seus dependentes com saúde podem ser deduzidas integralmente do Cálculo Imposto de Renda.

Educação

Os gastos com instrução estão restritos a educação infantil (creche e pré-escola), ensino fundamental, ensino médio, educação superior (graduação e pós-graduação) e educação profissional (ensino técnico e o tecnológico). podem ser abatidos do Cálculo Imposto de Renda; acesse o site da Receita Federal para verificar limites.

Pensão alimentícia

Valores pagos a título de pensão alimentícia podem ser deduzidos integralmente do Cálculo Imposto de Renda.

Despesas com aparelhos ortopédicos

Gastos com aparelhos ortopédicos, próteses ortopédicas, pernas e braços mecânicos, cadeiras de rodas, andadores ortopédicos, palmilhas e calçados ortopédicos, e qualquer outro aparelho ortopédico destinado à correção de desvio de coluna ou defeitos dos membros ou das articulações podem ser deduzidos integralmente do Cálculo Imposto de Renda.

INSS - Previdência oficial da União

Os valores pagos à Previdência oficial da União, Estados e Municípios podem ser deduzidos integralmente do Imposto de Renda. A regra é válida tanto para quem é autônomo e paga o INSS, como para quem trabalha com carteira assinada – neste caso, o montante consta no informe de rendimentos entregue pela empresa no campo Contribuição Previdenciária Oficial. fonte: Receita Federal/G1